Zamotala jsem se do krátícího koeficientu a nemohu se se správcem daně shodnout. Řeším vůbec § 76 ZDPH a vypořádací koeficient, pokud sice poskytuji OBNO (nájem) a zdanitelná plnění (zemědělství), ale v DPH uplatňuji DPH z přijatého plnění použitého pouze pro činnost zdanitelnou (nákup sena) - tedy plný nárok na odpočet? Přišel mi platební výměr s výpočtem vypořádacího koeficientu, který má být zároveň zálohovým koeficientem pro další rok, ale podle mě je to nesmysl, když jsme neměli přijaté plnění s kráceným odpočtem.
Koeficient se použije na ta plnění, která souvisí jak s OBNO, tak s činností se zdanitelným plněním. Když nelze určit, k jaké je to činnosti, např. vedení účetnictví. Když je např. FA za energii u osvobozeného nájmu, tak není vůbec nárok na odpočet, účto je koeficient a nákup sena 100 % nárok dle § 72 a násl. ZDPH.
§ 76 ZDPH
Získejte profesionální odpověď na své otázky z oboru účetnictví a daní. Konzultace probíhají formou e-mailu, online callu nebo osobního setkání.
Taxomat je váš digitální pomocník pro snadné a rychlé vyřešení daní. Získejte přehled, eliminujte chyby a zpracujte daňové přiznání bez zbytečné námahy. Ušetřete čas i starosti – vyzkoušejte Taxomat ještě dnes!
