Osoba identifikovaná, přijatá faktura z EU, dopočítá DPH a odvede. Jedná se o fakturu od Booking. Faktura vystavená 3. 10. za období 1 - 30.9. DPH odvede v přiznání za měsíc 9 nebo za měsíc 10? Měl jsem zafixováno, že tady to jde podle data vystavení faktury tedy až v 10, ale někde jsem četl že podle DUZP tedy 30.9.
Faktura by měla být v období, kdy je DUZP (den poskytnutí služby x den vystavení daňového dokladu, a to ten den, který nastane dříve, tj. 30. září). Pokud máte plný nárok na odpočet, lze fakturu uvést i v následujícím zdaňovacím období, dle § 104 ZDPH. IO ovšem nárok na odpočet nemá, tudíž je třeba DPH odvést již za září.
§ 104 ZDPH
Získejte profesionální odpověď na své otázky z oboru účetnictví a daní. Konzultace probíhají formou e-mailu, online callu nebo osobního setkání.
Taxomat je váš digitální pomocník pro snadné a rychlé vyřešení daní. Získejte přehled, eliminujte chyby a zpracujte daňové přiznání bez zbytečné námahy. Ušetřete čas i starosti – vyzkoušejte Taxomat ještě dnes!
