Odpověď:

Postup pro § 74b odstavec 3, ZDPH Oprava odpočtu daně v případě nedobytné pohledávky nebo pohledávky po splatnosti V programu POHODA – nezaplacené faktury po splatnosti 6m.

1. Vybrat faktury 6m po splatnosti: přijaté faktury – datum – rok – závazky dle rozmezí splatnosti – k datu posledního dne v měsíci před vystavovaným DPH – rozmezí 180.
2. Faktury fyzicky zkontrolovat, zda splatnost odpovídá zadané v programu
3. Zkontrolovaná faktura 6m po splatnosti – záznam – operace -nedobytná pohledávka – závazek 6m po splatnosti – vrátit uplatněný odpočet – předkontace (nutné vytvořit v Interních dokladech 548/343) – členění PNedpohl (nutné vybrat jako nabízet).
4. Takto vygenerovaný interní doklad spadne ve výši uplatněného DPH na ř. 40(41) se záporným znaménkem a ř. 34 s kladným znaménkem.
5. Po zaplacení můžu znovu nárokovat DPH – celé (v případě částečné úhrady poměrem): opět najdu fakturu - záznam – operace -nedobytná pohledávka – závazek 6m po splatnosti – nárokovat vrácené DPH - předkontace (nutné vytvořit v Interních dokladech 343/648 s plusem) – členění PNedpohl (nutné vybrat jako nabízet).
6. Takto vygenerovaný interní doklad spadne ve výši uplatněného DPH na ř.40(41) s kladným znaménkem a na ř. 34 se záporným znaménkem.
7. V interních dokladech jsou filtry pro jednodušší dohledání dokladů – zdroj dokladů „Neuhrazený závazek – vyměření DPH“ a „Neuhrazený závazek – odpočet DPH“.