S. r.o. plátce DPH pořídil pneu na firemní vůz a omylem neuvedl identifikační údaje firmy, ale své soukromé. Tj. fakturováno s DPH na NL VAT number dodavatele, na straně odběratele je občan. Jednoznačně jde o náklad firmy, vozidlo využíváno jen pro firmu. Do nákladů tedy ano. Ale co s DPH? Vyměřit + / - ze základu daně?
Pokud pneumatiky hradil jednatel/společník ze svého účtu, koupil si je on jako soukromá osoba. Aby se promítly v nákladech firmy, je potřeba, aby jí je společník prodal. Může vystavit doklad (obyčejný, nemusí splňovat požadavky daňového dokladu), kde uvede jako odběratele firmu, jedná se o prodej od soukromé osoby, tudíž bude bez DPH. Je potřeba dodržet stejnou cenu (cenu obvyklou), jelikož se jedná o spojené osoby.
§ 23 odst. 7 ZDP
Získejte profesionální odpověď na své otázky z oboru účetnictví a daní. Konzultace probíhají formou e-mailu, online callu nebo osobního setkání.
Taxomat je váš digitální pomocník pro snadné a rychlé vyřešení daní. Získejte přehled, eliminujte chyby a zpracujte daňové přiznání bez zbytečné námahy. Ušetřete čas i starosti – vyzkoušejte Taxomat ještě dnes!
