Odpověď:

Pokud jednáte jako osoba povinná k dani (podnikatel) a poskytnete službu do EU pro jinou osobu povinnou k dani (podnikatele), stáváte se ke dni poskytnutí takové služby identifikovanou osobu, viz § 6i ZDPH.

Musíte do 15 dnů podat přihlášku k IO, viz § 97 ZDPH. Co se týče faktury, tak tam DPH neřešíte (plátcem se nestanete, místo plnění je u příjemce, v ČR není předmětem daně), stačí uvést, že daň odvede zákazník. Na faktuře musí být platné DIČ protistrany.

Z daného plnění vám nevzniká žádná daňová povinnost (neplatíte DPH), musíte ovšem podat souhrnné hlášení, viz § 102 odst. 3 písm. a) ZDPH. Jak takové souhrnné hlášení vyplnit?

1. Portál MOJE daně
2. Elektronická podání pro Finanční správu
3. Elektronické formuláře
4. Daň z přidané hodnoty
5. Souhrnné hlášení VIES
6. vyplníte záhlaví
7. údaje o vás
8. řádky SH - kód země, DIČ protistrany (musí být platné), kód plnění bude 3, počet plnění a celková hodnota v Kč

Souhrnné hlášení se podává do 25. dne následujícího měsíce od poskytnutí, pokud tedy bylo poskytnuto např. v dubnu, tak do 25. května.

DPH se nepodává.